Račun odprete v nekaj minutah, Fursu pa ga morate prijaviti sami

Varčevanje prek mobilne aplikacije je preprosto, davčne obveznosti pa ostajajo enake kot pri drugih bankah. Kdor odpre plačilni račun v tujini, ga mora Fursu prijaviti v osmih dneh. Pri obrestih velja drugačno pravilo: za upravičene bančne depozite v Sloveniji in Evropski uniji je pomembno, ali njihov skupni letni znesek preseže tisoč evrov.

Obresti se vsak dan pripisujejo, stanje na telefonu počasi raste, uporabniku pa ni treba obiskati poslovalnice. Takšno varčevanje ponujajo tudi digitalne banke, med njimi Revolut. Toda preprostost aplikacije še ne pomeni, da ponudnik namesto stranke uredi vse obveznosti do slovenske finančne uprave.

Za slovenskega davčnega rezidenta sta pomembni predvsem dve stvari: prijava tujega plačilnega računa in morebitna napoved prejetih obresti. Gre za ločena postopka. Prijava računa sama po sebi ne pomeni plačila davka, napoved obresti pa ne nadomesti prijave računa.

Osem dni za prijavo računa

Finančna uprava pojasnjuje, da mora fizična oseba plačilni račun, odprt v tujini, prijaviti v osmih dneh od odprtja. To velja tudi, če ga uporablja samo občasno, denimo za spletne nakupe ali plačevanje na potovanjih. Obveznost ni vezana na prejemanje obresti.

Prijavo je mogoče oddati prek eDavkov z obrazcem DR-Račun. Priložiti je treba dokazilo, iz katerega so razvidni podatki o računu, na primer potrdilo banke ali pogodbo o odprtju. Fizične osebe lahko uporabijo tudi papirni obrazec DR-02 in ga oddajo osebno ali po pošti.

V osmih dneh je treba sporočiti tudi zaprtje računa oziroma spremembe podatkov. Računov, odprtih v Sloveniji, posamezniku ni treba prijavljati, saj Furs podatke pridobi po uradni dolžnosti.

Tisoč evrov velja za obresti, ne za prihranke

Pri varčevanju pogosto nastane nesporazum: meja tisoč evrov ne pomeni, da smemo imeti na računu le toliko denarja. Nanaša se na letne obresti, ne na stanje prihrankov.

Za slovenskega davčnega rezidenta se obresti od upravičenih denarnih depozitov pri bankah in hranilnicah v Sloveniji ter drugih članicah EU seštevajo. Če njihov skupni letni znesek ne preseže tisoč evrov, zgolj zaradi teh obresti ni treba oddati napovedi ali plačati slovenske dohodnine. Nad to mejo je presežek obdavčen po 25-odstotni stopnji.

Meja tisoč evrov se nanaša na letne obresti, ne na višino prihrankov na računu.

To tudi pomeni, da tisoč evrov oprostitve ne pripada posebej za vsako banko. Kdor varčuje pri več ponudnikih, mora pogledati skupni znesek.

Predstavljajmo si varčevalca, ki v enem letu pri slovenski banki prejme 450 evrov obresti, pri banki v drugi članici EU pa še 800 evrov. Skupaj je zaslužil 1.250 evrov obresti. Obdavčljiv je presežek 250 evrov, slovenski davek pa bi pred morebitnim priznanjem davka, plačanega v tujini, znašal 62,50 evra.

Gre za ponazoritveni izračun, pri katerem predpostavljamo, da so vse navedene obresti upravičene do zmanjšanja davčne osnove za tisoč evrov in da varčevalec nima drugih dohodkov, ki bi se vštevali v isto zakonsko omejitev.

Pri Revolutu preverite ime produkta

Pri davkih ni dovolj vedeti, katero aplikacijo uporabljamo. Pomembno je, kaj smo v njej dejansko odprli oziroma kupili.

Revolutov produkt Instant Access Savings, po slovensko varčevalni račun s takojšnjim dostopom, je po dokumentaciji ponudnika vpogledni bančni depozit pri Revolut Bank UAB v Litvi. Denar lahko uporabnik praviloma položi ali dvigne prek aplikacije, obrestna mera pa je spremenljiva.

Za takšen depozit je pomembna davčna obravnava bančnih obresti. Če pa uporabnik izbere naložbo v sklad, vrednostne papirje ali drug finančni produkt, pravila niso nujno enaka. Oprostitve za bančne depozite zato ni mogoče samodejno prenesti na vsak donos, ki ga aplikacija prikazuje.

Furs tudi za obresti pri bankah zunaj EU določa drugačno obravnavo: pri njih splošno pravilo o tisoč evrih oprostitve za depozite v Sloveniji in EU ne velja.

Odtegnjeni tuji davek še ne pomeni, da je vse urejeno

Revolut v pojasnilih za slovenske uporabnike navaja, da obresti na varčevalnem računu izplačuje po odtegljaju litovskega davka. Hkrati opozarja, da lahko davčne obveznosti nastanejo tudi v Sloveniji.

Po pojasnilu Fursa banka pri tem produktu odtegne 15-odstotni litovski davek. V Sloveniji je ob izpolnjenih pogojih mogoče uveljavljati odbitek davka, plačanega v tujini.

Vendar iz tega ne sledi, da mora vsak varčevalec doplačati preprosto še deset odstotkov. Slovenska obveznost je odvisna od skupnega zneska obresti, zakonskega zmanjšanja davčne osnove ter pogojev in omejitev za priznanje tujega davka.

Davek, plačan v tujini, je mogoče ob izpolnjenih pogojih uveljavljati tudi pri slovenski davčni obveznosti.

Zato je koristno shraniti izpisek, na katerem so ločeno prikazane obresti pred obdavčitvijo in že odtegnjeni davek. Revolut omogoča pripravo letnega povzetka prejetih obresti v aplikaciji.

Napoved se oddaja posebej

Zakonski rok za napoved obresti je praviloma 28. februar za preteklo koledarsko leto. Če zadnji dan roka pade na dela prost dan, je treba upoštevati pravila o premiku roka in aktualni koledar Fursa.

Napoved je mogoče oddati prek eDavkov. Davek od obresti je dokončen in se ne všteva v običajno letno odmero dohodnine, zato teh obveznosti ni smiselno odlagati v pričakovanju informativnega izračuna dohodnine za plačo ali pokojnino.

Napoved obresti je ločena obveznost, ki je ne nadomesti informativni izračun dohodnine.

Pri primerjavi ponudb šteje končni izkupiček

Poleg davkov je treba pri izbiri varčevanja pogledati še stroške paketa, trajanje morebitne akcijske ponudbe in pogoje za spremembo obrestne mere. Višja oglaševana obrestna mera ni nujno tudi najugodnejša možnost za vsak znesek prihrankov.

Preveriti velja tudi jamstvo za vloge. Revolut za upravičene depozite pri Revolut Bank UAB navaja litovsko jamstveno shemo do skupno 100.000 evrov na vlagatelja. Če ima stranka pri isti banki več računov, se njihove upravičene vloge za ta namen seštevajo.

Uporabnik lahko torej večino stvari uredi s telefonom: odpre račun, prenese prihranke in pridobi letni izpisek. Sam pa mora preveriti, ali je tuji plačilni račun prijavil in ali prejete obresti zahtevajo še davčno napoved. Nekaj minut za pregled dokumentacije lahko prihrani precej poznejšega pojasnjevanja.